Penelitian bertujuan untuk menganalisis faktor yang mempengaruhi profitabiliitasperbankan, dengan menjadikan kebijakan suku bunga sebagai moderasi. Penelitian ini menguji perbankan berdasarkan kelompok modal inti yang dimiliki atau Bank Umum kegiatan Usaha (BUKU), sehingga di bedakan menjadi bankkecil (BUKU 2), bank menengah (BUKU 3) dan bank besar (BUKU4). Studi ini menggunakan analisis Structural Equation Modeling (SEM) dengan menganalisadata laporan keuangan per bulan bagi setiap kelompok bank selama periode 2017- 2021
Hasil penelitian menunjukkan bahwa permodalan berpengaruh negatif signifikanterhadap profitabilitas untuk bank kecil dan bank menengah, positif signifikanuntuk bank besar. Resiko likuiditas berpengaruh negatif signifikan terhadapprofitabilitas bank besar, untuk bank kecil dan menengah tidak signifikan. Resikokredit memiliki arah negatif signifikan terhadap profitabilitas bank kecil danbankbesar, tetapi tidak signifikan untuk bank menengah. Kebijakan suku bunga positif signifikan terhadap profitabilitas untuk bank kecil, negatif signifikan untukbankbesar, tetapi tidka signifikan untuk bank menengah. Kebijakan suku bunga hanyamampu memoderasi permodalan dan resiko kredit terhadap profitabilitas untukbank kecil. Hasil penelitian menjelaskan bahwa bank kecil lebih peka dan cepat bereaksi terhadap perubahan kebijakan suku bunga di banding bank besar. Implikasi penelitian membukti bahwa perbankan sebagai penghimpundanpenyalur dana sangat tergantung pada kebijakan suku bunga untuk menghasilkanprofitabilitas. Bank kecil yang pendapatan utamanya dari margin bunga tabungandan pinjaman, lebih cepat bereaksi dan terdampak ketika terjadi perubahankebijakan suku bunga.