Tarakan adalah wilayah yang sangat strategis, dan juga sumber daya alam yang begitu besar dengan kualitas baik, khususnya minyak bumi sehingga menjadi magnet Jepang untuk menguasai wilayah Tarakan. Hal ini menjadikan Jepang untuk memenuhi kebutuhan mobilisasi perang. Kalimantan Timur, Khususnya Tarakan adalah wilayah Indonesia yang pertama kali diduduki oleh militer Jepang dengan kebijakan-kebijakan yang banyak dirubah dari pemerintahan sebelumnya, namun juga wilayah yang pertama kali direbut oleh Sekutu. Tarakan juga disebut sebagai pintu gerbang utama Jepang untuk menguasai Indonesia, hingga berhasil menguasai ke daerah-daerah lain. Sampai pada akhirnya Jepang harus menyerah karena penyerangan yang dilakukan oleh tentara Australia. Tentara Australia berhasil mengibarkan bendera di Bandar Udara Juata Tarakan dan wilayah tersebut sudah sepenuhnya dikuasai Sekutu. Selama pendudukan Jepang wilayah ini mengalami suatu periode sejarah dalam kondisi yang mencekam.